SBS interviene a la Cooperativa Credinnova tras detectar insolvencia financiera

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) ha emitido la Resolución N° 03866-2024, declarando el sometimiento a régimen de intervención de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Credinnova. Esta medida responde a la crítica situación financiera de la cooperativa, que según la SBS, presenta un déficit patrimonial significativo, comprometiendo la estabilidad de la entidad y los intereses de sus socios.

Desde la entrada en vigor de la Ley COOPAC en 2019, la SBS asumió la supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público, también conocidas como COOPAC. Credinnova, inscrita en el Registro COOPAC bajo el número 354-2019-REG.COOPAC-SBS, fue autorizada a operar en el Nivel 1, lo que le permitía realizar operaciones limitadas a los activos declarados en su inscripción inicial.

Problemas Detectados en la Contabilidad de Credinnova

A partir de sus reportes contables al 30 de junio de 2024, Credinnova mostró un saldo de caja de S/ 175,539.39 y un patrimonio de S/ 24,865.62. Sin embargo, un examen más profundo de la SBS encontró inconsistencias en los estados financieros reportados. En el análisis de julio de 2024, la SBS notó una reducción abrupta en el saldo de caja, junto con un aumento en otras cuentas, lo que indicaba posibles problemas financieros.

En respuesta, la SBS solicitó una actualización de sus estados financieros hasta agosto de 2024. Credinnova respondió que parte de los movimientos en sus cuentas correspondían a operaciones de “capitalización” de depósitos a plazo, en las que algunos socios habrían aceptado convertir sus ahorros en capital de la cooperativa.

Para verificar la autenticidad de estas capitalizaciones, la SBS entrevistó a los socios que, según la cooperativa, habían autorizado estas operaciones. Durante estas entrevistas, los socios negaron haber dado su consentimiento para tales capitalizaciones, generando preocupaciones sobre la posible existencia de registros contables inexactos o manipulados. A raíz de esto, la SBS exigió que Credinnova extornara (anulara) las capitalizaciones por un total de S/ 257,727.25.

Pese a los requerimientos de la SBS, la cooperativa no presentó estados financieros ajustados, y, al 31 de agosto de 2024, Credinnova mostraba un patrimonio contable negativo de -S/ 181,825.71, evidenciando la pérdida total de su capital social y reservas.

Decisión de la SBS: Intervención de Credinnova

La situación patrimonial negativa, sumada a las irregularidades en los registros de capitalización y la falta de respuesta adecuada a los requerimientos de la SBS, llevaron a que la entidad supervisora declarara el sometimiento de Credinnova a régimen de intervención. Según la resolución de la SBS, la intervención es necesaria para proteger a los socios de la cooperativa y mitigar los riesgos asociados a su insolvencia.

La intervención, que tiene un plazo máximo de 45 días calendario, será liderada por Rosa María Francesca Luna Aliaga y José Luis Suárez de la Cruz, quienes actuarán como interventores designados. Durante este período, la SBS realizará las gestiones necesarias para salvaguardar los intereses de los socios y determinar el futuro de la entidad.

Este régimen de intervención implica la suspensión de los órganos de dirección de la cooperativa y una revisión exhaustiva de su situación financiera, con el objetivo de determinar si es viable su recuperación o si deberá ser disuelta. Este tipo de intervención es un mecanismo de control previsto en la Ley General del Sistema Financiero y el Reglamento de Regímenes Especiales para asegurar la transparencia y estabilidad de las cooperativas y proteger a sus socios en situaciones de riesgo financiero.