Créditos con problemas potenciales de la Cooperativa Abaco se elevan al 18.6%

07:00 9 Octubre, 2021

Las colocaciones brutas de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco ascendieron a S/ 1,350.3 millones a junio del 2021, nivel mayor en 5% a lo mostrado a diciembre 2020. Este incremento se explicó básicamente por la apreciación del dólar respecto a la moneda local (+6.5%), tomando en cuenta que el 65% de la cartera se encontraba en moneda extranjera, señala un reciente reporte de Apoyo & Asociados.

 

El informe de la Clasificadora de Riesgo refiere que Abaco, al igual que el sistema de Cooperativas, no accedió a recursos del Programa Reactiva Perú. Sin embargo, accedió a recursos del Programa FAE-Mype, por un monto de S/ 40 millones, de los cuales desembolsaron S/ 1.7 millones.

 

La Cooperativa muestra una fuerte concentración en colocaciones a medianas empresas, según la composición por tipo de crédito, las cuales representaron el 69.5% del total de la cartera, seguido de los créditos a pequeñas empresas con el 19.2%. En lo referente a los créditos de consumo, hipotecarios y microempresas, estos mostraron participaciones de tan solo 2.4%, 1.5% y 0.4%, respectivamente.

 

Dada la composición de la cartera, aproximadamente el 48% de los créditos de Abaco, tienen garantías preferidas compuestas de primera hipoteca sobre inmuebles, garantías autoliquidables y otras garantías preferidas. De esta manera, se cuenta con un mejor respaldo relativo del riesgo de las operaciones.

De otro lado, el reporte precisa que el número de asociados deudores fue de 7,195, lo que significó un incremento de 3.9% durante el primer semestre del 2021.

Tomando en cuenta lo anterior, el crédito promedio fue de S/ 189.4 mil (S/ 185.2 mil a diciembre 2020).
Asimismo, en el caso específico del número de asociados deudores por tipo de crédito, éste se concentró en colocaciones a pequeñas empresas y consumo, con el 76.3% y 16.2%, respectivamente; mientras que medianas empresas solo representó el 2.8%.

 

En cuanto a la participación por sector económico a junio 2021, la Cooperativa registró el 34.0% de sus colocaciones brutas en actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler; el 22.7% en minería; y el 12.8% en actividades de comercio (33.8%, 0.0% y 11.3%, respectivamente a diciembre 2020).

La Cooperativa cuenta con alrededor de 27,000 asociados, todos con derechos igualitarios. Adicionalmente, el asociado realiza aportes mensuales de 25 soles o anuales de 300 soles, los cuales forman parte del capital. Para la afiliación de un asociado, los cuales podrán ser personas naturales o jurídicas, se deberá contar con la recomendación de un asociado.

Cartera Riesgosa

La Clasificadora menciona que Abaco, ante observación de la SBS, tuvo que identificar, durante el primer semestre del 2021, cartera reprogramada como cartera refinanciada, manteniendo la clasificación de dichos créditos en sus categorías originales a excepción de los deudores clasificados como Normal, los cuales fueron reclasificados como Con Problemas Potenciales (CPP).

 

Se debe recordar que, para aliviar el impacto de la crisis sanitaria, la SBS autorizó, en marzo 2020, la reprogramación de los créditos que al 29 de febrero mostraban un máximo de atraso de 15 días, sin que pasen a ser calificados como refinanciados. A junio 2021, la Cooperativa registró el 57% de sus créditos como reprogramados (62% a diciembre 2020).

Dado lo anterior, la cartera refinanciada pasó de S/ 7.2 millones a diciembre 2020, a S/ 42.0 millones a junio 2021; mientras que los créditos con clasificación CPP se elevaron al 18.6% del total de la cartera (8.9% a fines del 2020), subraya el reporte.

Se debe indicar que la cartera con categoría CPP, dentro del sistema de bancos y empresas financieras representó el 4.7% y 8.6%, respectivamente, del total de colocaciones.

De esta manera, los indicadores de cartera de alto riesgo y cartera pesada de Cooperativa Abaco registraron un deterioro, con índices que ascendieron a 8.6% y 7.0%, respectivamente, a junio 2021 (5.2% y 7.0%, respectivamente, a fines del 2020).

Respecto a la composición de cartera, los créditos a medianas empresas y pequeñas empresas, los cuales registraron el 88.7% del total, exhibieron ratios de cartera de cartera pesada de 9.0% y 2.7%, respectivamente (8.7% y 2.8%, respectivamente, a diciembre 2020).

 

A su vez, la Cooperativa Abaco, luego del 2016, no ha realizado mayores castigos de cartera. Durante los últimos 12 meses finalizados a junio 2021, se ejecutaron castigos por S/ 4.2 millones (0.3% de la cartera promedio).

De esta manera, los indicadores de cartera de alto riesgo ajustado y cartera pesada ajustado (incluyen los castigos realizados en los últimos 12 meses) ascendieron a 8.7% y 7.4%, respectivamente (5.5% y 7.3%, respectivamente, al cierre del 2020).

 

En lo referente al stock de provisiones por incobrabilidad de créditos, éste fue de S/ 93.3 millones, superior a lo mostrado a fines del 2020 (S/ 80.1 MM). Lo anterior, sumado al comportamiento de la mora, generó un ratio de cobertura de cartera de alto riesgo de 80.6% (119.1% al cierre del 2020). Además, se exhibió un índice de cobertura de cartera pesada de 97.5% (88.9% a diciembre 2020).

 

El repotre indica que parte importante de la cartera de Abaco cuenta con garantías preferidas (aprox. 48% del total). Así, para el cálculo específico de provisiones de esta cartera se considera la tabla de las garantías preferidas, requiriéndose, cuando se tiene una calificación de pérdida, una provisión del 60% sobre la parte del préstamo que se encuentra con garantía y 100% sobre la parte sin cobertura.

Rentabilidad

De otro lado, al cierre del primer semestre del 2021, la Cooperativa registró una mejora en los ratios de rentabilidad ROA y ROE, los cuales ascendieron a 0.2% y 3.5%, respectivamente (0.0% y 0.3%, respectivamente, a junio 2020), dado el mayor nivel de utilidad registrado, producto de la disminución de los gastos financieros y los ahorros en gastos administrativos.

La Cooperativa registró una utilidad neta de S/ 2.3 millones, por encima de lo exhibido en el primer semestre del 2020 (S/ 0.2 MM).

Sin embargo, estos indicadores se mantienen por debajo de lo mostrado en años anteriores. Así, en el caso específico del ROA, este se mantuvo alrededor de 1.0% durante los años 2015-2018, finaliza la Clasificadora.

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