Cómo se manejan las empresas fantasmas y facturas falsas

La investigación de la fiscalía sobre el presunto ‘club de la construcción’ que está conformado por empresas constructoras que se repartían licitaciones en Provías del MTC por medio de coimas que eran plasmadas a través de facturas falsas y empresas fantasmas.

En total se habría realizado transferencias por más de 3 millones de dólares a dichas cuentas panameñas, ocho contratos por servicios falsos por más de 10 millones de soles y facturas ficticias por 2,5 millones de dólares para justificar los sobornos, según información del equipo especial Lava Jato.

Las Rutas de las Facturas

Por ejemplo, se contrata a una empresa (digamos empresas en su mayoría nacionales) para construir una comisaria o una obra chica, de un millón de soles y la coima es cien mil soles; dicha empresa se ve en la obligación de buscar y acreditar facturas falsas por ciento veinte mil soles, entonces se busca a alguien que vende facturas falsas el cual seguramente cobra el dos por ciento (2%) aproximadamente del monto o tres por ciento (3%) con bancarización y entonces allí se tiene un primer pago que hay que hacer para conseguir las facturas falsas.

Una vez que se consiguen dichas facturas por los ciento veinte mil soles, se va al banco con el proveedor de facturas falsas, la cobra y se tienen los S/120,000 en efectivo y con ese dinero se le paga a la autoridad corrupta; éste sería uno de los mecanismos para el pago de coimas cuando se habla del tema de obras y licitaciones.

Otro modelo de pago, el cual resulta ser el menos utilizado, se basa en que se tiene dinero “negro”, producto de otras obras y se reparte los millones, nadie puede registrar que había una caja estructurada o había facturas falsas; no se sabe el origen pero había un dinero que te ponían sobre la mesa para pagar una coima.

Fiscalización de Sunat

“Pero existe un método que se puede rastrear que es el de las facturas falsas, y es trabajo de la SUNAT porque es el ente especializado y encargado de detectar cuáles son las operaciones falsas”, afirma José Verona. ¿Cómo detectas una operación falsa? Pues esa empresa que vende la factura falsa no registra compras, es una empresa fantasma. Los auditores de SUNAT son expertos en detectar este tipo de fraudes, y estamos hablando de fraudes corporativos, comerciales y en asesoría.

En los fraudes de asesoría, la SUNAT puede verificar el aporte realmente efectivo de las asesorías a la empresa, pero en primera línea están las consultoras que hacen auditorias financieras, cuando se hace una auditoría financiera a una empresa se verifican los gastos que esta tiene y se van a cuestionar. Por ejemplo, los gastos en asesoría deben estar sustentados con el debido informe del auditor. Y si se detecta que no existe tal informe o que el informe no justifica lo que cuesta se coloca como observación. Todas las empresa citadas en el “Club de la Construcción” e incluida Odebrecht, han pasado por Ley auditorias financieras. Y las empresas encargadas de realizar las auditorías financieras los últimos cinco años vienen a ser responsables también. ¿Por qué son responsables las empresas que les realizaron auditorías a las integrantes del club de la construcción y Odebrecht? Porque son ellas quienes le garantizan a la población que la contabilidad es transparente y está bien llevada